Tributação e regulação: o que as empresas precisam saber sobre cripto

Mais e mais empresas estão explorando o mundo das criptomoedas, seja para diversificar reservas de caixa, aceitar pagamentos digitais ou investir em soluções inovadoras 🌍. Mas uma questão chave surge rapidamente: quais são as obrigações fiscais e regulatórias?

Em toda a Europa e na França, as regras estão se tornando mais claras. Empresas que buscam integrar cripto precisam entender os fundamentos fiscais, as obrigações de reporte e as regulamentações futuras.

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O quadro regulatório na Europa e na França

Desde 2024, o MiCA (Mercados de Criptoativos) regulamento estabeleceu o quadro europeu. Harmoniza as regras entre os Estados‑membros: licenciamento obrigatório para provedores, proteção reforçada para investidores e transparência para emissores de stablecoins.

Na França, as empresas também devem considerar o status PSAN (Prestador de Serviços de Ativos Digitais) emitido pela AMF. Empresas que oferecem serviços de cripto, como negociação ou custódia, devem estar registradas e cumprir regras estritas (KYC, AML, segurança técnica).

Para as empresas como usuárias — não fornecedoras — o principal desafio é escolher parceiros compatíveis para garantir segurança jurídica e regulatória.

Obrigações fiscais para empresas

Para fins de tributação, as criptomoedas são consideradas ativos digitais. Isso significa:

• Contabilidade: ativos digitais devem ser registrados como ativos no balanço patrimonial, ao custo de aquisição.
• Ganhos de capital: os lucros da venda de criptomoedas são tributados como renda financeira.
• IVA: as exchanges de criptomoedas estão isentas de IVA, mas aceitar pagamentos em cripto pode acionar as regras padrão de IVA sobre o produto ou serviço subjacente.
• Relatórios: as empresas devem declarar suas carteiras e ganhos nas contas anuais e seguir as regras fiscais locais.

Uma gestão rigorosa é fundamental para evitar penalidades ou auditorias.

Melhores práticas para integrar cripto nos negócios

Para começar, as empresas devem seguir várias etapas:

• Escolher parceiros regulados: trabalhe apenas com plataformas registradas na PSAN ou compatíveis com MiCA.
• Estabelecer uma política interna: definir alocação, ativos elegíveis, monitoramento e relatórios.
• Treinar equipes financeiras: educar contadores e CFOs sobre contabilidade cripto e riscos.
• Antecipar tributação: calcular o impacto dos ganhos de capital e alinhar com a estratégia financeira da empresa.
• Começar com cautela: alocar 5–10% das reservas de caixa antes de aumentar gradualmente.

Esta abordagem estruturada permite que as empresas se beneficiem das criptomoedas enquanto mantêm o risco sob controle.

Conclusão

As criptomoedas oferecem oportunidades de rendimento e inovação nos negócios, mas exigem estrita conformidade com tributação e regulamentação. Entre a MiCA na Europa, a PSAN na França e as obrigações contábeis, a prudência e a transparência são essenciais.

Ao contar com parceiros compatíveis e estratégias claras, as empresas podem se beneficiar da revolução cripto enquanto permanecem do lado certo da lei.

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Perguntas frequentes 🤔

Uma empresa pode manter criptomoedas legalmente?

Sim ✅. Tanto na França quanto na Europa, as empresas podem comprar, vender e manter criptomoedas. O requisito é cumprir as obrigações contábeis e fiscais.

As criptomoedas devem aparecer nas contas anuais?

Absolutamente. As criptomoedas devem ser registradas como ativos no balanço patrimonial ao custo de aquisição. Quando vendidas, quaisquer ganhos (ou perdas) são registrados como receitas ou despesas.

Quais riscos existem ao usar uma plataforma não regulamentada?

Riscos legais e financeiros: os fundos podem ser congelados, auditorias fiscais intensificadas ou penalidades aplicadas se o provedor não estiver em conformidade. As empresas devem manter parceiros registrados na PSAN ou em conformidade com a MiCA.

Os pagamentos em criptomoedas estão sujeitos ao IVA?

Sim. A venda de bens ou serviços continua sujeita ao IVA padrão, mesmo que o pagamento seja feito em criptomoedas. A criptomoeda é tratada como um método de pagamento, assim como euros ou dólares.

Como limitar os riscos fiscais com criptomoedas?

Manter registros detalhados de cada transação (compra, venda, transferência), manter contabilidade clara e consultar um contador familiarizado com ativos digitais. Isso reduz significativamente o risco de penalidades.